7.7 Uproszczenia w nocie segmentowej [1]
W nocie segmentowej zastosowano pewne uproszczenia dopuszczalne przez MSSF 8. Poniżej przedstawiono ich uzasadnienie:
- odstąpienie od prezentacji danych o alokacji wszystkich aktywów i zobowiązań do poszczególnych segmentów. Wynika to z faktu, że sprawozdawczość zarządcza nie zawiera takich zestawień. Główną informacją analizowaną przez Zarząd PZU są dane o wynikach danych segmentów i na tej podstawie podejmowane są decyzje zarządcze, w tym o alokacji zasobów. Analiza dotycząca alokowanych do segmentów aktywów i zobowiązań ograniczona jest do monitoringu spełniania wymogów regulacyjnych dotyczących współczynników adekwatności kapitałowej oraz pokrycia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych aktywami (analiza w podziale na poszczególne spółki ubezpieczeniowe, a nie grupy produktów);
- prezentacja wyniku netto z inwestycji jedną kwotą jako różnicy pomiędzy zrealizowanymi i niezrealizowanymi przychodami oraz kosztami z inwestycji – wynikające z wewnętrznej oceny wyników segmentów w oparciu o taką łączną miarę wyników inwestycyjnych;
- niealokowanie do segmentu „inwestycje” przychodów i kosztów innych niż dotyczących zrealizowanych i niezrealizowanych przychodów i kosztów z inwestycji – wynikająca ze sposobu analizy danych tego segmentu oraz niepraktyczność takiej alokacji.
| Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku | Ubezpieczenia korporacyjne (ub. maj i os.) | Ubezpieczenia masowe (ub. maj i os.) | Ubezpieczenia grupowe i indy-widualnie konty-nuowane (ub. na życie) | Ubezpieczenia indywidualne (ub. na życie) | Inwestycje | Ubezpieczenia emerytalne | Ukraina | Kraje bałtyckie | Kontrakty inwestycyjne | Pozostała działalność | Suma segmentów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PSR [2] | PSR [2] | PSR [2] | PSR [2] | PSR [2] | PSR [2] | MSSF | MSSF | PSR [2] | PSR [2] | ||
| Składki przypisane brutto na zewnątrz | 1 765 031 | 7 309 028 | 6 688 657 | 1 234 260 | - | - | 168 184 | 1 193 884 | 141 088 | - | 18 500 132 |
| Składki przypisane brutto między segmentami | 59 422 | 217 739 | - | - | - | - | - | - | - | - | 277 161 |
| Składki ubezpieczeniowe przypisane brutto | 1 824 453 | 7 526 767 | 6 688 657 | 1 234 260 | - | - | 168 184 | 1 193 884 | 141 088 | - | 18 777 293 |
| Udział reasekuratorów w składce przypisanej brutto | (261 065) | (218 688) | 553 | (22) | - | - | (67 822) | (41 354) | - | - | (588 398) |
| Składki ubezpieczeniowe przypisane netto | 1 563 388 | 7 308 079 | 6 689 210 | 1 234 238 | - | - | 100 362 | 1 152 530 | 141 088 | - | 18 188 895 |
| Udział reasekuratora w zmianie stanu rezerw składek oraz na ryzyko niewygasłe brutto | 46 049 | 113 771 | - | - | - | - | 17 509 | 3 624 | - | - | 180 953 |
| Składki zarobione netto | 1 476 022 | 6 791 252 | 6 691 210 | 1 234 634 | - | - | 102 150 | 1 109 535 | 141 063 | - | 17 545 866 |
| Dochody z lokat, w tym: | 121 403 | 518 130 | 601 663 | 250 382 | 2 287 073 | 6 949 | 41 270 | 21 782 | 16 064 | 175 239 | 4 039 955 |
| Wynik netto z inwestycji (operacje na zewnątrz) | 121 403 | 518 130 | 601 663 | 250 382 | 506 166 | 6 949 | 41 270 | 21 782 | 16 064 | 175 239 | 2 259 048 |
| Wynik netto z inwestycji (operacje między segmentami) | - | - | - | - | 1 780 907 | - | - | - | - | - | 1 780 907 |
| Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym | 48 950 | 166 452 | 997 | 74 | - | - | - | - | 4 | - | 216 477 |
| Przychody z działalności podstawowej jednostek nieubezpieczeniowych | - | - | - | - | - | 118 521 | - | - | - | 591 876 | 710 397 |
| Pozostałe przychody operacyjne (nie dotyczy jednostek ubezpieczeniowych) | - | - | - | - | - | 908 | - | - | - | 21 091 | 21 999 |
| Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto | (951 558) | (4 459 100) | (4 714 810) | (843 613) | - | - | (87 081) | (695 815) | -698 693 | - | (12 450 670) |
| Zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto | (267 738) | (69 651) | (35 413) | (6 581) | - | - | 757 | (13 128) | 4 235 | - | (387 519) |
| Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych | 41 393 | 52 231 | 123 | - | - | - | 13 124 | 16 765 | - | - | 123 636 |
| Udział reasekuratora w zmianie stanu rezerw | 308 352 | 32 425 | - | - | - | - | (85) | 5 243 | - | - | 345 935 |
| Odszkodowania i świadczenia ubezpieczeniowe netto | (869 551) | (4 444 095) | (4 750 100) | (850 194) | - | - | (73 285) | (686 935) | (694 458) | - | (12 368 618) |
| Zmiany stanu innych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale własnym, rezerwy ubezpieczeń na życie, jeżeli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczający, rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka) | (10 040) | (26 916) | 31 624 | (240 832) | - | - | - | - | 558 454 | - | 312 290 |
| Premie i rabaty dla ubezpieczonych na udziale własnym, łącznie ze zmianą stanu rezerw | (6 059) | (1 132) | (266) | (209) | - | - | - | - | 5 | - | (7 661) |
| Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym | (50 672) | (288 948) | (66 685) | (5 844) | - | - | - | - | (654) | - | (412 803) |
| Koszty odsetkowe | (255) | (1 833) | (65 502) | (67 590) | |||||||
| Koszty akwizycji | (287 687) | (1 394 293) | (356 308) | (122 731) | - | (2 947) | (46 617) | (252 779) | (9 993) | - | (2 473 355) |
| Koszty administracyjne | (127 383) | (665 744) | (577 220) | (59 670 | - | (39 865) | (21 154) | (146 422) | (9 345) | - | (1 646 803) |
| Prowizje reasekuracyjne i udziały w zyskach | (16 627) | (3 058) | (222) | - | - | - | - | - | - | - | 13 347 |
| Koszty działalności podstawowej jednostek nieubezpieczeniowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (590 660) | (590 660) |
| Pozostałe koszty operacyjne (nie dotyczy jednostek ubezpieczeniowych) | - | - | - | - | - | (2 087) | - | - | - | (22 978) | (25 065) |
| Wynik na ubezpieczeniach / Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 311 610 | 651 648 | 1 574 693 | 205 610 | 2 287 073 | 81 479 | 2 109 | 43 348 | 1 140 | 109 066 | 5 267 776 |
| Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku | Ubezpieczenia korporacyjne (ub. maj i os.) | Ubezpieczenia masowe (ub. maj i os.) | Ubezpieczenia grupowe i indy-widualnie konty-nuowane (ub. na życie) | Ubezpieczenia indywidualne (ub. na życie) | Inwestycje | Ubezpieczenia emerytalne | Ukraina | Kraje bałtyckie | Kontrakty inwestycyjne | Pozostała działalność | Suma segmentów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PSR [2] | PSR [2] | PSR [2] | PSR [2] | PSR [2] | PSR [2] | MSSF | MSSF | PSR [2] | PSR [2] | ||
| Składki przypisane brutto na zewnątrz | 1 807 349 | 6 559 511 | 6 539 082 | 1 268 637 | - | - | 173 562 | 536 498 | 374 467 | - | 17 259 106 |
| Składki przypisane brutto między segmentami | 23 794 | 9 973 | - | - | - | - | - | - | - | - | 33 767 |
| Składki ubezpieczeniowe przypisane brutto | 1 831 143 | 6 569 484 | 6 539 082 | 1 268 637 | - | - | 173 562 | 536 498 | 374 467 | - | 17 292 873 |
| Udział reasekuratorów w składce przypisanej brutto | (226 610) | (62 606) | (4 272) | (122) | - | - | (32 988) | (27 698) | - | - | (354 296) |
| Składki ubezpieczeniowe przypisane netto | 1 604 533 | 6 506 878 | 6 534 810 | 1 268 515 | - | - | 140 574 | 508 800 | 374 467 | - | 16 938 577 |
| - | |||||||||||
| Zmiany stanu rezerw składek oraz na ryzyko niewygasłe brutto | (201 832) | 37 816 | 2 242 | (1 088) | - | - | (13 076) | (31 528 | 14 | - | (207 452) |
| Udział reasekuratora w zmianie stanu rezerw składek oraz na ryzyko niewygasłe brutto | 59 559 | 18 311 | - | - | - | - | 8 423 | (278) | - | - | 86 015 |
| Składki zarobione netto | 1 462 260 | 6 563 005 | 6 537 052 | 1 267 427 | - | - | 135 921 | 476 994 | 374 481 | - | 16 817 140 |
| - | |||||||||||
| Dochody z lokat, w tym: | 136 456 | 562 821 | 713 254 | 326 696 | 2 823 234 | 11 639 | 41 058 | 14 617 | 43 550 | 167 678 | 4 841 003 |
| Wynik netto z inwestycji (operacje na zewnątrz) | 136 456 | 562 821 | 713 254 | 326 696 | 578 923 | 11 639 | 41 058 | 14 617 | 43 550 | 167 678 | 2 596 692 |
| Wynik netto z inwestycji (operacje między segmentami) | - | - | - | - | 2 244 311 | - | - | - | - | - | 2 244 311 |
| - | |||||||||||
| Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym | 37 215 | 106 596 | 1 103 | 48 | - | - | - | - | 5 | - | 144 967 |
| Przychody z działalności podstawowej jednostek nieubezpieczeniowych | - | - | - | - | - | 270 565 | - | - | - | 443 144 | 713 709 |
| Pozostałe przychody operacyjne (nie dotyczy jednostek ubezpieczeniowych) | - | - | - | - | - | 711 | - | - | - | 5 916 | 6 627 |
| - | |||||||||||
| Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto | (774 846) | (3 728 363) | (4 513 462) | (658 202) | - | - | (103 247) | (312 758 | (1 389 147) | - | (11 480 025) |
| Zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto | (315 611) | (693 683) | 14 017 | 19 413 | - | - | (1 786) | (21 625 | (2 571) | - | (1 001 846) |
| Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych | 28 166 | 34 380 | 85 | - | - | - | 7 208 | 26 293 | - | - | 96 132 |
| Udział reasekuratora w zmianie stanu rezerw | 98 323 | 24 254 | - | - | - | - | 3 477 | (4 126 | - | - | 121 928 |
| Odszkodowania i świadczenia ubezpieczeniowe netto | (963 968) | (4 363 412) | (4 499 360) | (638 789 | - | - | (94 348) | (312 216 | (1 391 718) | - | (12 263 811) |
| Zmiany stanu innych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale własnym, rezerwy ubezpieczeń na życie, jeżeli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczający, rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka) | 2 427 | (9 526) | (70 328) | (611 119) | - | - | - | - | 1 015 526 | - | 326 980 |
| Premie i rabaty dla ubezpieczonych na udziale własnym, łącznie ze zmianą stanu rezerw | (2 325) | - | (638) | - | - | - | - | - | (38) | - | (3 001) |
| Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym | (39 759) | (220 142) | (21 227) | (1 689) | - | - | - | - | (494) | - | (283 311) |
| Koszty odsetkowe | (22) | (766) | (82 944) | (83 732) | |||||||
| Koszty akwizycji | (306 347) | (1 238 906) | (356 627) | (126 442) | - | (6 349) | (52 126) | (115 445) | (16 466) | - | (2 218 708) |
| Koszty administracyjne | (125 050) | (617 450) | (542 974) | (53 381) | - | (72 838) | (28 130) | (80 239) | (9 716) | - | (1 529 778) |
| Prowizje reasekuracyjne i udziały w zyskach | 16 192 | (26 506) | 1 570 | - | - | - | - | - | - | - | (8 744) |
| Koszty działalności podstawowej jednostek nieubezpieczeniowych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (415 875) | (415 875) |
| Pozostałe koszty operacyjne (nie dotyczy jednostek ubezpieczeniowych) | - | - | - | - | - | (244 | - | - | - | (25 625) | (25 869) |
| Wynik na ubezpieczeniach / Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 217 101 | 756 480 | 1 761 825 | 162 751 | 2 823 234 | 203 484 | 2 353 | (17 055) | 15 130 | 92 294 | 6 017 597 |
| Uzgodnienie sumy segmentów i danych skonsolidowanych | 1 stycznia - 31 grudnia 2015 | 1 stycznia - 31 grudnia 2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| Składka zarobiona [5] netto | Wynik segmentu | Składka zarobiona [5] netto | Wynik segmentu | |
| Suma segmentów | 17 545 866 | 5 267 776 | 16 817 140 | 6 017 597 |
| Prezentacja kontraktów inwestycyjnych | (141 063) | - | (374 481) | - |
| Wycena instrumentów kapitałowych | - | 103 795 | - | 55 972 |
| Wycena nieruchomości | - | (31 708) | - | (29 821) |
| Rezerwa na wyrównanie szkodowości i fundusz prewencyjny | - | 25 193 | - | (61 260) |
| Odpisy na ZFŚS i koszty aktuarialne | - | (17 284) | - | (11 968) |
| Korekty konsolidacyjne | (19 932) | (2 408 387)1) | (13 289) | (2 277 302)1) |
| Dane skonsolidowane | 17 384 871 | 2 939 385 | 16 429 370 | 3 693 218 |
1) Korekty konsolidacyjne wynikają przede wszystkim z dywidend wypłacanych pomiędzy poszczególnymi segmentami oraz z różnych standardów rachunkowości, w jakich raportowane są poszczególne segmenty sprawozdawcze (PSR [2] i MSSF) oraz dane skonsolidowane (MSSF).
| Podział geograficzny Rok 2015 | Polska | Kraje bałtyckie | Ukraina | Niealokowane (wyłączenia konsolidacyjne i inne) | Wartość skonsolidowana |
| Składki ubezpieczeniowe przypisane brutto na zewnątrz | 16 998 069 | 1 193 884 | 168 184 | (1 093) | 18 359 044 |
| Składki ubezpieczeniowe przypisane brutto między segmentami | 64 692 | - | - | (64 692) | - |
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 242 799 | - | - | - | 242 799 |
| Przychody netto z inwestycji | 1 512 351 | 16 861 | 42 475 | (419) | 1 571 268 |
| Wynik netto z realizacji i odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji | (390 839) | 4 310 | (2 193) | 165 483 | (223 239) |
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej | 389 649 | 611 | 988 | - | 391 248 |
| Aktywa trwałe inne niż aktywa finansowe 1) | 2 387 834 | 302 298 | 3 229 | (405) | 2 692 956 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 345 674 | - | 1 145 | 2 370 | 349 189 |
| Aktywa | 104 738 120 | 1 825 890 | 217 201 | (1 352 202) | 105 429 009 |
1) Dotyczy wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych.
| Podział geograficzny Rok 2014 | Polska | Kraje bałtyckie | Ukraina | Niealokowane (wyłączenia konsolidacyjne i inne) | Wartość skonsolidowana |
| Składki ubezpieczeniowe przypisane brutto na zewnątrz | 16 174 579 | 536 498 | 173 562 | - | 16 884 639 |
| Składki ubezpieczeniowe przypisane brutto między segmentami | 26 815 | - | - | (26 815) | - |
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 350 764 | - | - | - | 350 764 |
| Przychody netto z inwestycji | 1 654 726 | 10 241 | 39 682 | - | 1 704 649 |
| Wynik netto z realizacji i odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji | 426 016 | 1 402 | (271) | - | 427 147 |
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej | 510 482 | 2 974 | 1 655 | - | 515 111 |
| Aktywa trwałe inne niż aktywa finansowe 1) | 1 706 430 | 160 650 | 3 887 | (666) | 1 870 301 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20 556 | 5 383 | 1 018 | - | 26 957 |
| Aktywa | 67 788 204 | 1 185 229 | 224 704 | (1 625 376) | 67 572 761 |
1) Dotyczy wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych.